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TVA à Dubai : un pilier incontournable pour le e-commerce
Dubai s’est imposée comme un hub stratégique pour l’e-commerce : dropshipping, marketplaces, SaaS, Instagram Shops… Les modèles explosent, tout comme les obligations fiscales. Et parmi elles, la TVA reste un point sensible, surtout pour les entrepreneurs étrangers.
Instaurée en 2018, la TVA s’applique à toute vente dont la livraison finale se fait aux Émirats : e-shop, WhatsApp, TikTok, ou même vente directe via une marketplace.
Montant applicable : 5 %, dans tous les cas.
Seuils à connaître pour l’enregistrement TVA
- Obligatoire : dès 375 000 AED de chiffre d’affaires taxable (12 mois glissants ou 30 jours prévisionnels)
- Volontaire : dès 187 500 AED pour récupérer la TVA sur les dépenses (stock, pub, logistique…)
TVA : qui paye quoi selon le client ?
- Vente à un particulier (B2C)
- TVA de 5 % facturée et reversée à la FTA.
- Vente à une entreprise (B2B)
- Pas d’exonération automatique : vous appliquez 5 % de TVA si le client est basé aux Émirats, même s’il est enregistré.
- Le client la récupère ensuite comme input VAT.
- Pas de reverse charge dans une vente locale.
Votre structure influence votre fiscalité, pas vos obligations TVA
- Société Freezone ou Mainland (émirienne)
- Livraison aux Émirats : TVA 5 %
- Livraison à l’international : TVA 0 % (avec justificatifs)
- Pas d’exonération via les Freezones ou Designated Zones
- Société étrangère (France, Maroc, UK, etc.)
- Vente à particuliers UAE : obligation d’enregistrement TVA
- Vente à entreprises enregistrées : reverse charge
Spécificités TVA pour les services digitaux (SaaS, abonnements, formations)
- Si vous êtes basé à Dubai :
- Clients UAE → TVA 5 %
- Clients internationaux → TVA à 0 %
- Si vous êtes basé à l’étranger :
- Clients particuliers UAE → enregistrement TVA obligatoire
- Clients B2B enregistrés → reverse charge
Attention : cette zone est l’une des plus sujette aux erreurs (notamment chez les infopreneurs).
Vos obligations TVA à Dubai, étape par étape
1. Facturer en toute conformité
Une facture valide doit comporter :
- votre nom commercial et adresse
- votre TRN (Tax Registration Number)
- le détail du produit ou service
- la base taxable
- la TVA appliquée
- le montant total TTC
2. Déclarer la TVA chaque trimestre
- Déclaration via la plateforme FTA e-Services
- Paiement à effectuer avant la deadline
- Aucun régime mensuel
3. Tenir une comptabilité rigoureuse
Conservez pendant 7 ans :
- factures de vente et d’achat
- justificatifs logistiques
- inventaire
- relevés bancaires
Les erreurs fréquentes à éviter
- Penser qu’une Freezone exonère de TVA
- Faux. Seule la localisation de livraison compte.
- Mal gérer les ventes internationales
- L’exportation peut être à 0 %, mais uniquement avec preuves logistiques solides.
- Ne pas collecter le TRN d’un client B2B
- Sans TRN valide, la facture est juridiquement risquée.
- Oublier de s’enregistrer à temps
- La FTA peut détecter des écarts entre votre banque/Stripe et vos obligations TVA.
- Avoir un inventaire non conforme
- En e-commerce, un stock non justifié peut déclencher un redressement.
- Ne pas se désenregistrer en cas de fermeture
- Même si vous cessez l’activité, vous devez effectuer la demande de désenregistrement officielle.
Bonnes pratiques pour gérer la TVA sereinement
- Intégrer la TVA dans vos prix TTC
- Cela évite de fausser vos marges.
- Faire le suivi comptable mois après mois
- Ne pas attendre le trimestre pour tout rattraper.
- Conserver tous les justificatifs
- En cas de contrôle, chaque pièce doit être archivée.
FAQ – TVA et e-commerce à Dubai
Je suis en Freezone, dois-je payer la TVA ?
Oui, dès lors que la livraison est faite aux Émirats.
Le dropshipping est-il soumis à la TVA ?
Oui. Le lieu de livraison finale détermine le régime fiscal.
Les ventes internationales sont-elles à 0 % ?
Oui, sous réserve de justificatifs solides.
Je suis basé en France : dois-je m’enregistrer ?
- Oui si vous vendez à des particuliers aux UAE.
- Non si vous ne vendez qu’à des entreprises enregistrées (reverse charge).
Conclusion
La TVA n’est pas un frein au développement e-commerce à Dubai, au contraire, bien maîtrisée, elle renforce votre sérieux et votre conformité.
Grâce à une bonne structuration fiscale et des process fiables, la TVA devient une simple formalité.
Nos experts LegalSense vous accompagnent dans l’enregistrement, la déclaration et la gestion complète de votre TVA.
